+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Ндс при оказании услуг белорусской компанией

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Витрянский, Л. Михеева, Е. Суханов, А. Обзор документа. Вопрос: АО далее - Компания, Заказчик просит дать письменный ответ по вопросу применения вычета "входного" НДС по расходам, связанным с приобретением электронных услуг, оказываемых иностранным юридическим лицом, являющимся резидентом страны - члена ЕАЭС.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

О НДС при оказании услуг белорусской компании

Вопрос: Для нашей компании оказывают на территории Белоруссии услуги: аренда зала, банкетное обслуживание, услуги проживания в гостинице. Прошу разъяснить Порядок расчета НДС при покупке услуг у белорусской компании. НДС надо платить в России, если она признается местом реализации. Местом реализации услуг по аренде зала, банкетному обслуживанию, проживанию в гостинице, оказываемых белорусской компанией российской организацией, признается территория республики Беларусь п. Следовательно, у российской организации, приобретающей такие услуги, не возникает обязанность платить НДС с их стоимости в качестве налогового агента п.

Рассчитать НДС. Что касается документа, подвтерждающего резидентство иностранной организации, то его форма законодательно не установлена. Поэтому в качестве такого документа может быть представлена справка или сертификат по форме, установленной законодательством иностранного государства, или в произвольной форме.

Документ может быть оформлен на бумажном носителе или в электронном виде. Документ должен быть заверен подписью уполномоченного лица и печатью штампом компетентного ведомства того государства, в котором зарегистрирован получатель доходов.

Нет, не надо. Ни в разделе 2, ни в разделе 7, так как налоговым агентом по НДС ваша организация не признается место реализации не Россия. НДС, предъявленный иностранной компанией, не состоящей на налоговом учете в России, нельзя принять к вычету при расчете НДС, подлежащего уплате в российский бюджет. Такой вычет Налоговым кодексом РФ не предусмотрен. Налог, предъявленный иностраннм исполнителем услуг, включите в их стоимость. При этом в бухучете сделайте проводки:.

О том, должен ли налоговый агент удерживать НДС из доходов, которые выплатил в натуральной форме, см. Какие права и обязанности есть у налоговых агентов. При этом сама организация должна состоять на учете в налоговой инспекции п. При решении вопроса, реализованы ли работы услуги на территории России и, следовательно, нужно ли платить НДС по этой операции , необходимо применять один из этих критериев.

Для работ услуг , непосредственно связанных с движимым и недвижимым имуществом например, монтаж, ремонт и т. То есть такие работы услуги считаются реализованными в России, если имущество находится в России. Если же имущество находится за рубежом, работы услуги , выполненные российской организацией, считаются реализованными за границей. Например, если российская организация ремонтирует оборудование, которое находится в иностранном государстве, такие услуги НДС не облагаются письмо Минфина от Отметим, что работы, непосредственно связанные со зданиями российских посольств, считаются реализованными за пределами России.

При этом местонахождением считается тот адрес, по которому организация зарегистрирована в России. Когда же организация в России не зарегистрирована, местом реализации будет считаться адрес: — прописанный в учредительных документах; — по которому находится управление организации или ее исполнительный орган; — по которому находится постоянное представительство, если работы услуги были приобретены через него. Например, покупателем является российская организация или представительство иностранной организации, находящееся в России.

Для услуг в сфере культуры, искусства, образования обучения , физической культуры, туризма, отдыха и спорта место реализации определяется местом фактического оказания услуг подп.

То есть такие работы услуги считаются реализованными в России, если они фактически были выполнены оказаны в России. Платите НДС с работ и услуг, только если реализовали их в России.

Работы услуги , связанные с имуществом строительство, монтаж, сборка, ремонт, техобслуживание и др. Работы услуги в сфере культуры, искусства, образования обучения , физической культуры, туризма, отдыха и спорта Аренда, фрахтование Перевозка, транспортировка Подбор, предоставление персонала Работы услуги , связанные с использованием патентов, лицензий, торговых марок, товарных знаков, программ для ЭВМ, сертификацией продукции и т.

Прочие работы услуги. Документ о резидентстве нужен для получения льготы. Обязательная форма документа, подтверждающего регистрацию получателя доходов в иностранном государстве, законодательно не установлена. Ежегодно подавать такие документы не требуется. На бумаге справка или сертификат могут быть представлены как в оригинале, так и в нотариально заверенной копии. Документ, подтверждающий постоянное местонахождение иностранной организации, должен быть заверен подписью уполномоченного лица и печатью штампом компетентного ведомства того государства, в котором зарегистрирован получатель доходов.

Достаточно оригинала документа о налоговом статусе иностранной организации, выданного компетентным органом иностранного государства, и нотариального перевода этого документа. Во многих международных договорах о налогах сказано о том, что на сертификатах о резидентстве апостиль не нужен.

Но инспекторы не должны требовать апостиль, даже если в международном соглашении таких положений нет. Электронные сертификаты, подтверждающие резидентство зарубежных контрагентов, в легализации апостилировании также не нуждаются. Разумеется, в тех случаях, когда оформление таких документов в электронном виде предусмотрено законодательством иностранного государства.

Такие документы тоже должна представить иностранная организация. Например, это любые документы, которые подтверждают, что получатель:. Кроме того, в них Минфин пояснил, что перечень документов, которые подтверждают фактическое право на доход, открытый. Поэтому подтвердить право на льготу иностранная организация может и любыми другими подходящими документами.

Может возникнуть ситуация, когда иностранный партнер не подтвердил свое право на льготное налогообложение, а российская организация все-таки выплатила ему доход, не удержав налог на прибыль.

Если в дальнейшем до налоговой проверки иностранный партнер представит документы, подтверждающие его право на льготу, то организации, которая не исполнила обязанности налогового агента, не придется платить налог, штраф и пени. В нем отражаются сведения о каждом участнике операций, в которых организация выступала в качестве налогового агента.

Суммы налога, которые не подлежат вычету п. Если расходы по необлагаемым операциям меньше 5 процентов от общей суммы затрат по всем операциям, в графе 4 поставьте прочерк письмо Минфина от Порядок заполнения раздела 7 декларации "Операции, не подлежащие налогообложению освобождаемые от налогообложения ; операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров работ, услуг , местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров выполнения работ, оказания услуг , длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев".

При отражении в графе 1 операций, не признаваемых объектом налогообложения, а также операций по реализации товаров работ, услуг , местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, под соответствующими кодами операций налогоплательщиком заполняются показатели в графе 2.

Иностранная организация не состоит в России на налоговом учете. Ответ на этот вопрос зависит от вида выполняемых работ оказываемых услуг и от того, какое государство признается местом реализации этих работ услуг. По общему правилу местом реализации работ услуг является территория той страны, в которой организация-исполнитель зарегистрирована в качестве налогоплательщика подп.

Например, местом реализации рекламных маркетинговых, юридических, консультационных и т. Если же местом реализации услуг не является территория России, то объект обложения НДС по российскому законодательству не возникает подп. Сумму НДС его аналога , уплаченную иностранным контрагентам по законодательству других государств, к вычету не принимайте. В ситуациях, когда организация из ЕАЭС перерабатывает для российской организации давальческое сырье с последующим вывозом продуктов переработки в Россию, она должна будет начислить налог по ставке 0 процентов.

При этом налоговой базой признается стоимость выполненных работ по переработке давальческого сырья с учетом акциза, если товар подакцизный. Пример: как отразить в бухучете суммы НДС со стоимости услуг, оказанных российской организации белорусской организацией. Местом реализации услуг является территория Республики Беларусь. Белорусская организация не состоит в России на налоговом учете. Местом реализации транспортных услуг является территория Республики Беларусь подп.

НДС со стоимости транспортных услуг был предъявлен организации по законодательству иностранного государства а не в соответствии с российским законодательством.

В бухучете сумму налога бухгалтер включил в состав расходов. Отвечает Александр Сорокин,. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг.

Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Тема: НДС. Кто должен выполнять обязанности налогового агента по НДС. Кого признают налоговым агентом. Как определить место реализации товаров работ, услуг - читайте в статье. Порядок расчета НДС при покупке услуг у белорусской компании Скачать бесплатно. Нужно ли применять ККТ при выдаче или возврате займа?

Скачайте формы по теме: Выписка из баланса, подтверждающая размер выручки для освобождения от уплаты НДС Выписка из Бухгалтерского баланса, подтверждающая размер выручки за время применения освобождения от уплаты НДС Заявление в инспекцию об отказе от применения льготы по НДС Заявление о возобновлении использования льготы по НДС Пример заполнения уведомления об использовании права на освобождение от уплаты НДС.

Простите, что прерываем ваше чтение. Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего полторы минуты.

У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или. Ваша персональная подборка. Статьи по теме в электронном журнале. Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie.

Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом.

НДС при покупке услуг у белорусской компании

У Белоруской компании отсутствует представительство в РФ. Продукция ввозилась на территорию РФ. Так как в рассматриваемой ситуации исполнителем является российская организация, то она должна начислить НДС на стоимость оказанных лабораторных услуг.

В настоящее время сфера услуг является одной из самых перспективных и быстро развивающихся отраслей экономики, несмотря на то, что деятельность по оказанию услуг всегда вызывает массу проблем, ведь отсутствие материального результата при оказании услуг сказывается на многом, в том числе и на порядке их налогообложения. Так, если участниками сделки по оказанию услуг являются резиденты разных стран, в том числе стран Евразийского союза, то у российской стороны могут возникать обязанности налогового агента по НДС и по налогу на прибыль организаций.

Вопрос: Для нашей компании оказывают на территории Белоруссии услуги: аренда зала, банкетное обслуживание, услуги проживания в гостинице. Прошу разъяснить Порядок расчета НДС при покупке услуг у белорусской компании. НДС надо платить в России, если она признается местом реализации. Местом реализации услуг по аренде зала, банкетному обслуживанию, проживанию в гостинице, оказываемых белорусской компанией российской организацией, признается территория республики Беларусь п.

Россия — Беларусь — Казахстан: НДС по работам и услугам

Работы услуги , выполненные оказанные по договорам, заключенным с белорусскими или казахстанскими партнерами, облагаются НДС в особом порядк е Протокол о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе от Определить место реализации зачастую бывает непросто. Приводим ниже схему определения места реализации работ услуг. Но прежде расшифруем понятия, использованные в схеме. Также Минфин считает, что о вспомогательном характере работ услуг можно говорить, если без них не могут быть выполнены основные работы услуги Письмо Минфина России от Документами, подтверждающими место реализации работ услуг , являютс я п. Вид документа зависит от того, какие выполнялись работ оказывались услуги.

Экспорт услуг в Беларусь

Купить систему Заказать демоверсию. Новые правила уплаты НДС при выполнении работ или оказании услуг для белорусских контрагентов. Новые правила уплаты НДС при выполнении работ. Федеральным законом от

.

.

Кто и где платит НДС, если исполнитель электронных услуг – белорусская фирма

.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Импорт услуг и уплата НДС

.

.

Работы и услуги в Таможенном союзе по-особому облагаются НДС. Если российская компания оказывает услуги белорусской фирме или предпринимателю, то местом оказания услуг признается Беларусь При составлении счета-фактуры для белорусской стороны внесите запись “НДС не облагается”.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. conmahlrock

    Так а Стамбульскую конвенцию отменили?